저도 공부하는 중이라 자세히는 알려드리지 못하지만^^;
ExcelApplication1->Worksheets->Add(); 로 해보세요...
간단히 Sheet가 추가 되는 군요

추가된 Sheet로 연결하려면
ExcelWorksheet1->ConnectTo(ExcelApplication1->Worksheets->get_Item((TVariant)3));
와 같이 Sheet의 추가순서에따른 일련 번호로 연결을 하면 됩니다.

지울때는
ExcelWorksheet1->Delete();
로 지우시고,
지우고 난 이후의 작업은 당연히
ExcelWorksheet1->ConnectTo(ExcelApplication1->Worksheets->get_Item((TVariant)2));
와 같이 해당 Sheet로 옮겨서 해야 에러가 없겠지요 ^^